Wie werden Futures amp Optionen besteuert Während die Welt der Futures und Optionen-Handel bietet spannende Möglichkeiten, um erhebliche Gewinne zu machen, muss die künftige Futures-oder Options-Trader sich zumindest mit einem grundlegenden Wissen über die Besteuerung Regeln dieser Derivate. Dieser Artikel ist eine kurze Einführung in die komplexe Welt der Optionen Steuerregelungen und die nicht so komplexen Richtlinien für Futures. Allerdings sind steuerliche Behandlungen für diese beiden Arten von Instrumenten unglaublich komplex, und der Leser wird ermutigt, mit einem Steuerfachmann konsultieren, bevor sie sich auf ihre Handelsreise. Steuerliche Behandlung von Futures Futures Trader profitieren von einer günstigeren steuerlichen Behandlung als Equity-Händler nach Abschnitt 1256 des Internal Revenue Code (IRC). 1256 besagt, dass jeder Futures-Kontrakt, der an einer US-Börse, einem Devisenterminkontrakt, einer Dealer-Aktienoption, einem Dealer-Futures-Kontrakt oder einem Index-Futures-Kontrakt gehandelt wird, langfristige Kapitalertragszinssätze von 60 Prozent und kurzfristige Kapitalertragszinssätze von 40 Prozent bestehen Wie lange der Handel eröffnet wurde. Da die maximale langfristige Kapitalertragsrate 15 Prozent beträgt und die maximale kurzfristige Kapitalgewinnsrate 35 Prozent beträgt, liegt der maximale Gesamtsteuersatz bei 23 Prozent. § 1256 Verträge werden auch am Ende eines jeden Jahres am Markt vermarktet. Händler können alle realisierten und nicht realisierten Gewinne und Verluste melden und sind von den Regeln der Verkaufsabsicherung befreit. Zum Beispiel, im Februar dieses Jahres, kaufte Bob einen Vertrag im Wert von 20.000. Wenn am 31. Dezember (letzter Tag des Steuerjahres) der Marktwert dieses Vertrages 26.000 beträgt, wird Bob einen 6000 Kapitalgewinn aus seiner Steuererklärung 2015 anerkennen. Diese 6000 werden auf der 6040 Rate besteuert werden. Jetzt, wenn Bob seinen Vertrag im Jahr 2016 für 24.000 verkauft, wird er einen Verlust 2000 für seine Steuererklärung 2016 zu erkennen, die auch auf der 6040 Basis besteuert werden. Sollte ein Futures-Trader Verluste nach § 1256 zurückzahlen wollen, so kann er dies bis zu drei Jahre lang unter der Bedingung durchführen, dass die zurückgenommenen Verluste die Nettogewinne des Vorjahres nicht übersteigen und nicht erhöhen Ein operativer Verlust aus diesem Jahr. Der Verlust wird auf das früheste Jahr zurückgetragen, und alle verbleibenden Beträge werden auf die nächsten zwei Jahre übertragen. Wie üblich gilt die 6040-Regel. Umgekehrt können die Verluste, die nach dem Rückkauf noch nicht eingetreten sind, fortgetragen werden. Steuerliche Behandlung von Optionen Steuerliche Behandlung von Optionen ist weitaus komplexer als Futures. Sowohl Schriftsteller als auch Käufer von Anrufen und Puts können sowohl lang - oder kurzfristigen Kapitalgewinnen begegnen, als auch unter dem Vorbehalt der Wasch - und Straddle-Regeln stehen. Optionen, die ihre Optionen auf Gewinne oder Verluste zurückkaufen und verkaufen, können kurzfristig besteuert werden, wenn der Handel weniger als ein Jahr dauert oder langfristig, wenn der Handel länger als ein Jahr andauert. Wenn eine zuvor gekaufte Option nicht ausgeübt wird, steht der Käufer der Option vor einem kurz - oder langfristigen Kapitalverlust. Je nach der gesamten Haltedauer. Writers von Optionen werden Gewinne auf kurz - oder langfristiger Basis je nach den Umständen erkennen, wenn sie ihre Positionen schließen. Wenn die Option, die sie geschrieben haben, ausgeübt wird, können mehrere Dinge passieren: Wenn die schriftliche Option war ein nackter Anruf. Würden die Anteile aufgelöst und die erhaltene Prämie auf den Verkaufspreis der Aktien angeheftet. Da war eine nackte Option. Würde die Transaktion kurzfristig besteuert werden. Wenn die schriftliche Option ein abgedeckter Anruf war und wenn die Streiks aus oder an dem Geld waren. Dann würde die Aufrufprämie zum Verkaufspreis der Anteile addiert, und die Transaktion würde entweder als kurz - oder langfristiger Kapitalgewinn besteuert, je nachdem wie lange der Schreiber der abgedeckten Forderung die Aktien vor der Optionsübung besaß. Wenn der gedeckte Aufruf für einen In-the-money-Streik geschrieben wurde, dann kann der Schreiber, je nachdem, ob der Anruf ein qualifizierter oder unqualifizierter abgedeckter Call war, kurz - oder langfristige Kapitalgewinne verlangen. Hier ist eine Liste der qualifizierten abgedeckten Anrufspezifika. Wenn die schriftliche Option ein Put war und die Option ausgeübt wird, würde der Schreiber einfach die erhaltene Prämie für den Put von ihren durchschnittlichen Aktienkosten subtrahieren. Wieder, je nachdem, wie lange der Handel offen gehalten wird, ab dem Zeitpunkt der Ausübung Aktien wurden erworben, wenn der Schriftsteller verkauft die Aktien, könnte der Handel auf eine lang-oder kurzfristig besteuert werden. Sowohl bei Put - als auch bei Call-Schreibern, wenn eine Option nicht ausgeübt wird oder zum Abschluss gekauft wird, wird sie als kurzfristiger Kapitalgewinn behandelt. Umgekehrt, wenn ein Käufer eine Option ausübt, sind die Prozesse etwas weniger kompliziert, aber sie haben noch ihre Nuancen. Bei Ausübung eines Anrufs wird die Prämie, die für die Option gezahlt wird, auf die Kostenbasis der Anteile geheftet, die der Käufer jetzt lang hat. Der Handel wird kurz - oder langfristig besteuert, je nachdem wie lange der Käufer hält Die Aktien vor dem Verkauf zurück. Ein Put Käufer, auf der anderen Seite hat sicherzustellen, dass sie die Aktien für mindestens ein Jahr vor dem Kauf eines Schutzpaket gehalten haben. Sonst werden sie auf kurzfristige Veräußerungsgewinne besteuert. Mit anderen Worten, auch wenn Sandy ihre Aktien für elf Monate gehalten hat, wenn Sandy eine Put-Option kauft. Wird die gesamte Haltedauer ihrer Aktien negiert, und sie muss nun kurzfristige Kapitalgewinne bezahlen. Unten ist eine Tabelle vom IRS. Fasst die steuerlichen Regeln für Käufer und Verkäufer von Optionen: Während Futures-Händler müssen nicht über die Wasch-Regeln zu kümmern, sind Option Trader nicht so glücklich. Nach der Wash-Sale-Regel können Verluste aus im Wesentlichen identischen Wertpapieren nicht innerhalb einer Frist von 30 Tagen vorgetragen werden. Mit anderen Worten, wenn Mike einen Verlust auf einige Aktien einnimmt, kann er diesen Verlust nicht innerhalb von 30 Tagen nach dem Verlust auf eine Call-Option der gleichen Aktie übertragen. Stattdessen beginnt die Mes-Haltedauer an dem Tag, an dem er die Aktien verkauft hat, und die Aufrufprämie sowie der Verlust aus dem ursprünglichen Verkauf werden auf die Kostenbasis der Aktien bei Ausübung der Kaufoption addiert. Ebenso würde, wenn Mike einen Verlust auf eine Option nehmen und eine andere Option des gleichen Basiswertes kaufen würde, der Verlust der Prämie der neuen Option hinzugefügt werden. Straddles für steuerliche Zwecke umfassen ein breiteres Konzept als die plain Vanilla Optionen Straddle. Das IRS definiert Straddles als entgegengesetzte Positionen in ähnlichen Instrumenten, um das Verlustrisiko zu verringern, da die Instrumente erwartet werden, in umgekehrter Richtung Marktbewegungen zu variieren. Wenn eine Straddle für steuerliche Zwecke als steuerlich betrachtet wird, werden die Verluste, die auf ein Handelsglied entfallen, nur in den laufenden Steuerjahren ausgewiesen, soweit diese Verluste einen nicht realisierten Gewinn an der entgegengesetzten Position ausgleichen. Mit anderen Worten: Wenn Alice im Jahr 2015 eine Straddle-Position auf XYZ einträgt und die Aktien danach plumpet, beschließt sie, ihre Call-Option für einen Verlust von 8 zu verkaufen, während sie ihre Put-Option behält (die nun einen nicht realisierten Gewinn von 5 hat) Unter der Straddle-Regel, kann sie nur erkennen, einen Verlust von 3 auf ihre 2015 Steuererklärung nicht die 8 in ihrer Gesamtheit aus der Call-Option. Wenn Alice gewählt hatte, um diese Straddle zu identifizieren, werden die gesamten 9 Verlust auf den Anruf auf die Kostenbasis ihrer Put-Option angeheftet werden. Die IRS hat eine Liste von Regeln für die Identifizierung einer Straddel. Während die Steuerberichterstattung von Futures scheinbar unkompliziert ist, kann man das bei der steuerlichen Behandlung von Optionen nicht sagen. Wenn Sie denken, Handel oder Investitionen in einem dieser Derivate, ist es zwingend notwendig, dass Sie mindestens eine vorübergehende Vertrautheit mit den verschiedenen Steuerregeln, die Sie erwarten. Viele Steuerverfahren, vor allem solche, die Optionen betreffen, gehen über den Rahmen dieses Artikels hinaus, und diese Lektüre sollte nur als Ausgangspunkt für weitere Due Diligence oder Konsultation mit einem Steuerfachmann dienen. Taxes über Option Trades Tax Day ist nur rund um die Ecke, und für Optionen Händler, die Sie besser intim vertraut mit Schedule D Ihrer Steuererklärung bedeutet. Dies ist die Form, in der Sie Ihre Veräußerungsgewinne und Verluste für das Jahr melden, und wenn Ihr Händler wie die meisten Optionen Trader haben, haben yoursquoll viele kurzfristige und wahrscheinlich einige langfristige, Kapitalgewinne und Verluste zu bewältigen. Nun, bevor wir nicht weiter gehen, empfehle ich, dass jeder, der Optionen Optionen verwenden eine CPA oder Steuerberater zu helfen, seine oder ihre Rückkehr vorzubereiten. Ja, Sie können steuerliche Vorbereitung Software verwenden, wenn Sie sicher sind, dass yoursquove hielt guten Überblick über alle Ihre Geschäfte das ganze Jahr hindurch, aber wenn Fragen über eine bestimmte Transaktion entstehen, können Sie auf eigene Faust verlassen, um die Antwort zu entschlüsseln. Mit einem CPA oder Steuerfachmann an Ihrer Seite, können die meisten jede mögliche Frage schnell und leicht behandelt werden. Also, wie behandeln Sie Optionen auf Ihre Steuererklärung Nun, zuerst ist es egal, ob yoursquore ein Optionsinhaber oder ein Optionsschreiber. Letrsquos beginnen, indem sie an, was die steuerliche Behandlung und Fragen sind, wenn yoursquore ein Optionsinhaber. Steuern für Optionskäufe Wenn Sie entweder Put - oder Call-Optionen besitzen, gibt es im Wesentlichen drei Dinge, die passieren können. Zuerst können Ihre Optionen wertlos auslaufen, in welchem Fall die Menge des Geldes, das Sie für die Option zahlten, ein Kapitalverlust sein würde. Wenn itrsquos eine langfristige Option für mehr als ein Jahr gehalten wird, würde der Verlust als eine langfristige Kapitalverlust statt einer kurzfristigen Verlust sein. Die zweite Sache, die geschehen kann, ist, können Sie Ihre Option vor dem Ablauf verkaufen, und die Differenz zwischen dem Preis, den Sie für die Option und den Preis, den Sie es verkauft haben, ist der Gewinn oder Verlust, den Sie über Ihre Steuern Bericht müssen bezahlt. Die dritte Sache, die geschehen kann, ist, dass Sie Ihre Put - oder Call-Option ausüben können. Im Fall von Puts können Sie die Option durch den Verkauf Ihrer Aktien an den Schreiber ausüben. In dieser Situation würden Sie die Kosten der Put-Option von der Höhe des Verkaufs subtrahieren, und Ihr Gewinn oder Verlust wäre entweder kurz oder langfristig abhängig davon, wie lange Sie die zugrunde liegenden Aktien gehalten. Mit Call-Optionen führen Sie einen Anruf durch den Kauf der bezeichneten Anzahl von Aktien aus der Option Schriftsteller. Sie fügen dann die Kosten der Kaufoption zu dem Preis hinzu, den Sie für den Bestand bezahlt haben, und das ist Ihre Kostenbasis. Dann, wenn Sie die Aktie verkaufen Ihr Gewinn oder Verlust wird entweder kurz oder langfristig je nachdem, wie lange Sie halten die Aktien. Steuern für Optionsschreiber Wenn es sich bei Ihnen um einen Optionsschreiber handelt, sind die Regeln unterschiedlich, aber auch sie fallen grundsätzlich in zwei Hauptkategorien ein. Wenn Sie eine Option schreiben und diese Option nicht ausgeübt wird, wird die erhaltene Prämienzahlung zu einem kurzfristigen Kapitalgewinn. Zweitens, wenn Sie eine Put - oder Call-Option schreiben und diese Option ausgeübt wird, werden die Transaktionen auf die folgende Weise behandelt: Im Falle einer Put-Option thatrsquos ausgeübt, als der Schreiber dieses Put müssen Sie die zugrunde liegenden Aktien zu kaufen. Das bedeutet, dass Sie Ihre Kostenbasis für steuerliche Zwecke um den Betrag reduzieren können, den Sie für die Put-Option gesammelt haben. Wie für Call-Optionen, müssen Sie die Prämie gesammelt, um den gesamten Erlös aus Ihrem Verkauf hinzuzufügen, und der Gewinn oder Verlust wird in Schedule D behandelt, je nachdem, wie lange yoursquove hielt die zugrunde liegenden Aktien. Nun gibt es viele weitere Überlegungen im Umgang mit Optionen und Ihre Steuererklärungen, aber wie so viele Fragen mit Steuern, müssen sie auf individueller Basis behandelt werden, da Ihre spezifischen Steuer-Bild. Das ist der Grund, warum ich empfehle, einen Steuerfachmann zu helfen, um Ihnen zu helfen, vor allem, wenn Ihre Optionen Trades sind Straddles, Schmetterlinge, Kondore oder andere Positionen, die Sie arenrsquot sicher, wie zu berücksichtigen, auf diesem Zeitplan D. Top 5 Stocks für die Wiederherstellung Mit steigenden Ergebnis, einer starken Bilanz und einer starken neuen Produktlinie (alle trotz der Rezession) werden diese fünf Aktien kurzfristig den Markt übertreffen. Holen Sie sich ihre Namen hier.
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